Если вы владеете паями ПИФа на протяжении 3 лет и более, вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета (если вы – физ.лицо и резидент РФ). Другими словами, вы можете не платить 13%, когда будете продавать паи ПИФа.
Условия для получения
Чтобы получить вычет 13% необходимо выполнение следующих условий.
- Налогоплательщики могут воспользоваться правом получения инвестиционного налогового вычета с 1 января 2017 года
- Паи ПИФа должны быть в собственности налогоплательщика более трех лет (пп.1 п. 1 статьи 219.1 НК РФ)
- Паи ПИФа должны быть приобретены позже, чем 1 января 2014 года
- Сумма, которая может быть освобождена от налогообложения, составляет не более 3 млн. руб. за каждый год владения ценными бумагами
Реальный пример из практики
В январе 2015 года я приобрёл паи ПИФа “Газпромбанк – индекс ММВБ” на сумму 200 000 руб.
В апреле 2018 года я продал паи ПИФа “Газпромбанк – индекс ММВБ” на сумму 276 510 руб. (+38%)
При этом с меня не удерживали налог 13%. Также не удерживали скидку (поскольку я владел паями более 1096 дней – это прописано в правилах ПИФа).
Когда я пришёл в Газпромбанк погашать паи, мне предложили написать заявление на получение инвестиционного налогового вычета (примерный бланк заявления). Если бы я не написал заявление, то с меня бы удержали налог 13% (9945р.) и “на руки” я бы получил 266560р.
| Количество паёв | Цена пая, руб. | Сумма, руб. | Надбавка/скидка | Налог на прибыль | |
|---|---|---|---|---|---|
| Покупка (янв 2015) | 210,59 | 949,71 | 200000 | 0% | |
| Продажа (апр 2018) | 210,59 | ~1313 | 276510 | 0% (от 3 лет) | 0% |
Полезные ссылки
Ссылки на официальные сайты о вычете:
- ВТБ Капитал управление активами – справка
- НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
- Налоговая
Дмитрий Кузнецов
специально для «Миллион шаг за шагом» 4 дек 2018г.
