Инвестиционный налоговый вычет для ПИФов

Если вы владеете паями ПИФа на протяжении 3 лет и более, вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета (если вы — физ.лицо и резидент РФ). Другими словами, вы можете не платить 13%, когда будете продавать паи ПИФа.

Условия для получения

Чтобы получить вычет 13% необходимо выполнение следующих условий.

  • Налогоплательщики могут воспользоваться правом получения инвестиционного налогового вычета с 1 января 2017 года
  • Паи ПИФа должны быть в собственности налогоплательщика более трех лет (пп.1 п. 1 статьи 219.1 НК РФ)
  • Паи ПИФа должны быть приобретены позже, чем 1 января 2014 года
  • Сумма, которая может быть освобождена от налогообложения, составляет не более 3 млн. руб. за каждый год владения ценными бумагами

Реальный пример из практики

В январе 2015 года я приобрёл паи ПИФа «Газпромбанк — индекс ММВБ» на сумму 200 000 руб.

В апреле 2018 года я продал паи ПИФа «Газпромбанк — индекс ММВБ» на сумму 276 510 руб. (+38%)

При этом с меня не удерживали налог 13%. Также не удерживали скидку (поскольку я владел паями более 1096 дней — это прописано в правилах ПИФа).

Когда я пришёл в Газпромбанк погашать паи, мне предложили написать заявление на получение инвестиционного налогового вычета (примерный бланк заявления). Если бы я не написал заявление, то с меня бы удержали налог 13% (9945р.) и «на руки» я бы получил 266560р.

  Количество паёв Цена пая, руб. Сумма, руб. Надбавка/скидка Налог на прибыль
Покупка (янв 2015) 210,59 949,71 200000 0%  
Продажа (апр 2018) 210,59 ~1313 276510 0% (от 3 лет) 0%

Полезные ссылки

Ссылки на официальные сайты о вычете:

Дмитрий Кузнецов
специально для «Миллион шаг за шагом» 4 дек 2018г.

Понравилась статья? Поставьте звёздочку
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Добавить комментарий