Подоходный налог и налоговый вычет при продаже автомобиля

Автор статьи
Дарья Никитина
Время на чтение: 3 минуты
АА

налоговый вычет при продаже автомобиля

В некоторых случая, когда вы продали свой автомобиль в соответствии с налоговым кодексом РФ вы должны уплатить подоходный налог. Но не всегда — давайте разберёмся, когда нужно, а когда не нужно платить подоходный налог при продаже автомобиля.

Подоходный налог платится с дохода, полученного в результате купли-продажи имущества — оттого он и называется подоходный (от слова доход). Кстати, подоходный налог = налог на доходы физических лиц = НДФЛ (сокращённо) = 13% — это всё синонимы. Если же после сделки купли-продажи автомобиля вы не получили никакого дохода, то платить подоходный налог не нужно.

Как вообще происходит процедура обложения налогом при продаже автомобиля?

Через некоторое время после продажи автомобиля на адрес бывшего автовладельца приходит письмо из налоговой с требованием уплатить подоходный налог. И поскольку была получена прибыль от продажи, нужно подавать декларацию о полученном доходе в налоговую инспекцию по месту жительства. Вообще, декларацию можно подать в налоговую инспекцию тремя способами:

  • Прийти туда лично
  • Переслать по почте
  • Переслать по Интернету

Крайний срок подачи налоговой декларации — до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Право на налоговый вычет при продаже автомобиля

Если налоговый вычет при покупке автомобиля не положен ни в каком случае, то при продаже автомобиля можно рассчитывать на налоговый вычет.

Если вы владели машиной более 3х лет и затем с прибылью продали её, то платить подоходный налог не придётся. Если вы владели машиной менее трёх лет, то тогда нужно будет заплатить налог. Но тут есть 2 нюанса.

Вариант 1 — уменьшаем налогооблагаемую базу правом на налоговый вычет

Вы имеете право на получение налогового вычета (максимальная сумма вычета = 125000 рублей). В этом случае налогооблагаемая база будет составлять: сумма, вырученная от продажи автомобиля — 125000 рублей.

Пример 1. Вы купили авто в 2007 году за 300000 рублей и продал в 2009 за 325000 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае:

325000 — 125000 = 200000 рублей

С этой суммы нужно будет уплатить подоходный налог 13%:

Подоходный налог = 200000*13% = 26000 рублей

Пример 2. Вы купили автомобиль в 2007 году за 100000 рублей и продали в 2009 за 120000 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае:

120000 — 125000 = 0 рублей

То есть, если стоимость проданного автомобиля, которым вы владели менее 3 лет, меньше 125000 рублей, то платить подоходный налог не требуется.

Пример 3. Вы купили машину в августе 2007 года за 300000 рублей и продали в сентябре 2010-го за 325000 рублей. Тогда никакого подоходного налога платить не надо, поскольку вы владели автомобилем больше трёх лет. А в этом случае налоговый вычет = сумма от продажи авто.

Статья 220 налогового кодекса посвящена имущественному налоговому вычету (можете почитать, если не боитесь «сухого» юридического языка).

Но даже если выяснится, что подоходный налог платить не нужно, всё равно закон требует подачи налоговой декларации. Кстати, налоговый вычет просто так никто не даст — его надо затребовать путём подачи заявления на налоговый вычет вместе с декларацией.

Что такое налогооблагаемая база? Это ваша чистая прибыль, то есть разница между суммой, вырученной от продажи и фактическими затратами на приобретение. Но в 1м и 2м примере налогооблагаемая база равна сумме, вырученной от продажи. Почему? А потому, что мы воспользовались правом на налоговый вычет.

Вариант 2 — уменьшаем налог, подтвердив документально расходы при покупке автомобиля

Но можно сделать и по другому. Тогда нужно предоставить документально заверенные данные о затратах на покупку автомобиля, чтобы налогооблагаемая база уменьшилась на сумму, уплаченную при покупке транспорта. Возвращаясь к примеру №1: если мы документально подтвердим, что купили авто за 300 тысяч, а продали за 325 тысяч, то налогооблагаемая база будет равняться всего 25000 рублей (вместо 200000, если использовать право на налоговый вычет). Тогда:

Подоходный налог = 25000*13% = 3250 рублей

Отсюда следует вывод: сохраняйте документы о расходах — кассовые чеки, расписки, квитанции и т.д.

Ещё примеры уплаты налога и использования налоговых вычетов

Напоследок ещё пара примеров, чтобы вы окончательно разобрались с уплатой налога.

Пример 4. Юрий купил автомобиль за 300000 руб, а через 1 года продал за 200000 руб. Вопрос: должен ли Юрий заплатить подоходный налог?

Ответ: НЕТ — если он предоставит в налоговую инспекцию документы (квитанции, чеки), подтверждающие сумму затрат. Тогда он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч). Для этого нужно вместе с налоговой декларацией подать заявление на вычет + предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение авто.

Ответ: ДА — если он не сможет предоставить документально подтвердить затраты на покупку. Тогда он имеет право на налоговый вычет в размере до 125000 рублей, то есть сумма облагаемая налогом будет равна 200000-125000 = 75000 рублей. Придётся заплатить подоходный налог = 9750 руб (75000*13%).

Пример 5. Юрий купил автомобиль за 300000 руб, а через 3 года продал за 200000 руб. Вопрос: должен ли Юрий заплатить подоходный налог?

Ответ: НЕТ — поскольку Юрий владел автомобилем больше 3 лет, он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч).

Рейтинг автора
Автор статьи
Дарья Никитина
По образованию бухгалтер. С удовольствием пишу на банковскую тему
Написано статей
171
Понравилась статья? Поставьте звёздочку
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Комментарии
  1. Антон

    Привет Всем кто может подсказать : я купил машину в 2008 году за 120000р в договоре написал 10000р продал в 2010 попросили покупатели написать 95000 сейчас пришло уведомление о уплате налога на сколько я попал? а то что то такого случая я в интернете не нашол(

    • Oira-oira

      Ну получается что ни на сколько вы не попали, так как вы продали авто за 95000, а сумма имущественного вычета при продаже авто вам положен 125000 (т.е. 95000-125000=0), подоходного налога к уплате у вас не будет. Однако декларацию по форме 3НДФЛ подать в ИФНС все же придется, таковы правила!

    • Юлия

      Я правильно понимаю, что главное подать заявление на предоставление вычета, так как без завления налоговая его не даёт?

  2. Юлия

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нужно-ли платить налог и подавать декларацию при продаже автомобиля срок владения которым превышает 3 года?

    • елена

      С 1 января 2010 года операция по продаже легкового автомобиля, находящегося в собственности более трех лет, выведена из-под имущественного налогового вычета. Следовательно, она освобождена от НДФЛ просто по факту совершения сделки и не требует предоставления в налоговый орган особого заявления. , у гражданина будет отсутствовать обязанность предоставления налоговой декларации в налоговый орган.

  3. Андрей

    Добрый день! Как я понял Новый размер имущественного налогового вычета 250 тысяч рублей. (250 тыс. рублей) применяется только к доходам, которые получены начиная с 1 января 2010 года (п. 2 ст. 6 Федерального закона от 19.07.09 № 202-ФЗ).Этой поправке законодатель не придал обратную силу, поэтому доходы от продажи имущества в 2009 году не облагаются НДФЛ в пределах старого размера имущественного вычета — 125 тыс. рублей.

  4. Сергей

    для Юлии: да, надо; отчетность дополнительно надо будет написать заявление на получение вычета, т.к. а/м была во владении более 3 лет, чтобы не пришлось платить 13% с проданного. не забудьте взять копию справки-счета либо договора.Успехов!

  5. Антон

    Подскажите, ВЫЧЕТ — что это? Случайно не то, что дается использовать только один раз? Или все-таки каждый раз при продаже в налоговой вычет можно запрашивать?

  6. Денис

    Я купил автомобиль за 1025000, через 1 год 11 месяцев продал его за 860000, должен ли я платить налог?

  7. Татьяна

    Купила автомобиль по программе утилизации, заплатила 150 тыс. рублей. Если укажу в договоре купли-продаже эту же сумму, буду ли я платить налог?

  8. Светлана

    Подскажите пожалуйста что делать, на меня была оформлена машина Ауди в течении 2.5 лет, переоформили ее на другого человека, ни документов ни договоров добиться от людей не могу. Как быть с налоговой декларацией? Подскажите пожалуйста, понимаю, что трудня ситуация.

  9. Дмiтрий

    А вот у меня такой вопрос: купил машину в октябре 08-го за 85 т.р. Продал в июле 10-го за ту же сумму. Мне приходит письмо из налоговой, что я что-то там поимел, но я ведь не поимел ровным счётом ничего, документов никаких не осталось… Подскажите пожалуйста, как быть в данной ситуации.

  10. Наталья

    Здравствуйте. Я слышала, что налоговое законодательство изменилось, и теперь, если продаете авто , бывшее в собственности менее 3 лет за сумму не более 250000, налог платить не нужно. Так ли это?

  11. Заира

    Помогите,пожалуйста,разобраться.Купили машину за 480тр,указав в ДКП 100тр.Продали в декабре 2010 года за 480000,указав в ДКП 480000р.В собственности машина была менее 3х лет.Насколько я понимаю,попадаем не только на внушительный налог,но и немаленькие пени придется \"отслюнявить\"?!А если при таком раскладе,по прошествии почти года,приобретаем машину,где продавцы готовы указать все те же пресловутые 480тр,освободит ли нас данный ход от налогов?ведь деньги потрачены,прибыли нет.

  12. Екатерина

    Здравствуйте, помогите пожалуйста! Я купила машину в августе 2011 года за 109 000 рублей, а в феврале 2012 продала ее за 111 000. Должна ли я уплатить налог? И в каком размере?Спасибо!!!

  13. жора

    Вопрос если я купил машину за 500т и через неделю она мне не понравилась и я ее продал за 500т и решил купить другую. А деньги я копил с зарплаты откладывал с которой у меня налог вычетали подоходный. То с когово я перепуга должен еще платить какойто налог?

  14. саша

    Помогите пожалуйста! Я купила новую машину в феврале 2012 года за 425000 рублей,и через день переоформил на сестру чтобы стать на учет в москве указав в ДКП 470000 рублей.Должен ли я уплатить налог? И в каком размере?Спасибо!!!

    • Светлана

      Да. Нужно подать декларацию по форме 3-ндфл с приложением документов на покупку и продажу авто (ДКП, квитанции, чеки, расписки). до 30.04.2012 Тогда налог составит 5850 руб (470-425)*0,13 Если документов на покупку не сохранилось, тогда к уплате 28600 руб. (470-250)*0,13

  15. Ольга

    Привет. Помогите мне в данном вопросе. в мае этого года я купила машину за 660тыс. руб. сейчас я ее продала за 550тыс. рублей Вопрос что мне нужно сделать чтоб не попасть на налог?

    • Светлана

      Вам нужно предоставить декларацию по форме 3-ндфл с приложением подтверждающих документов о расходах на приобретение и доходах на продажу (ДКП, квитанции, расписки до 30.04.2013. В этом случае налоговая база будет равна 0 (550-660). Если нет документов о расходах, тогда придется (помимо сдачи декларации) уплатить налог в размере 39 000 (550-250)*0,13 до 15.07.2012

    • Светлана

      опечаталась *до 15.07.2013

    • ольга

      Спасибо огромное. А вот если мы ее купили в этом году, а продавать в 2013 году будем. что делать тогда? Заранее спасибо!

  16. дима

    привет.купил новый авто в апреле за 310000 документы все в гаи здал там и было написано сколько стоит.хочу продать за 320000 а в договоре написать 250000 налог мне придёться платить если в гаи потеряют мой документ где прописана стоимость нового авто

  17. Владимир

    Здравствуйте!очень прошу помочь!!!Купил дорогое авто,в дкп указал 20 т.р,при перегоне перевернулся,но авто востановил,ремонт обошелся вместе с деталями 550т.р.продал его,в дкп сумма 1750т.р.Имею ли я право на налоговый вычет в размере 250 т,р необлагаемых,+550т.р затрат.документы с автосервиса на ремонт есть,но без чека(приходный ордер,квитанция с печатью).спасибо заранее

  18. Ирина

    Здравствуйте!!! Пожалуйста, помогите разобраться с налогом на продажу авто. Машину купили в октябре 2006 года за 600тыс.руб., а продали в августе 2012г. за 350 тыс. руб. Помимо декларации мы должны что-то платить? Спасибо.

    • Бухгалтер

      Налог при продаже автомобиляНалогообложение доходов физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ.Налог на доход с продажи машины не уплачивается в следующих случаях (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):1. К моменту продажи автомобиль находился у вас в собственности более трех лет.2. Автомобиль продается дешевле чем покупался.3. Продажная стоимость авто менее 250 тысяч рублей.

    • Ольга

      Здравствуйте!Сыну 16 лет после смерти отца получил автомобиль,как наследник по закону.Автомобилем пользоваться не может в силу возраста и отсутствия прав.Автомобиль надо продавать,так как за три года превратится в груду железа.Цена выше 250000.Неужели государство с сироты возьмет 13%. Это несправедливо.Ведь ,если бы отец остался жив и продавал авто,которому больше 5 лет,с него налог бы не взяли.Можно ли избежать уплаты ,путем написания заявления или подавать в суд на налоговую?

  19. халил

    как же все сложно

  20. Михаил

    Здравствуйте, подскажите я владел машиной более 3-х лет, продал, на руках договор купли продажи. Должен ли я обращаться в налоговую чтобы на меня не приходил транспортный налог на эту машину?или же он и так не прийдет уже?

  21. Уася

    Я купил машину в 2011 году за 330000продал ее черз 2 года за 280 000, мне пришла из налоговой бумажка, почему я должен подавать какую то декларацию и зачем?

  22. Юлия

    В соответствии с НК РФ (ст. 220), поскольку Вы владели автомобилем менее 2 лет и продали ее дороже 250000 руб., Вы обязаны оплатить налог 13% с суммы, превышающей 250000 руб, т.е. с 30000 руб. в Вашем случае.

  23. Жанна

    А если я купила за 340 в 2013 а продала в 2014 за 340 то надо платить?

Добавить комментарий

Вступайте в нашу группу ВКонтакте

Узнайте где быстро взять денег!

Сюда!