Наверное, трудно найти субъекта, который бы не пользовался банковскими услугами. Если учесть, что большинство граждан получают заработную плату, пенсию и социальные выплаты на банковский счет, а у компаний всегда есть расчетный счет, то почти каждый субъект в России является потребителем банковского продукта. Но за любым счетом, будь он дебетовым, или кредитным, необходимо периодически следить. И для этих целей может быть полезной выписка по банковскому счету.
Как ни странно, это не только официально полученный документ в банке, но также и распечатанная бумага в банкомате, терминале самообслуживания и т.д. Далее поговорим как раз о том, что такое банковская выписка, как ее можно получить и в каких случаях она необходима.
Что такое банковская выписка по расчетному счету?
Банковская выписка — это официально полученный документ, который предоставляет сведения о дебетно-кредитных операциях по конкретному счету физического или юридического лица. Другими словами, бумага показывает, сколько денежных средств было зачислено на конкретный счет за отчетный период и сколько денег было потрачено.
Выписка полностью копируют все операции, произошедшие по конкретному счету.
Если говорить о юридических лицах, то есть компаниях, то документ важен для бухгалтерского и налогового учета. Предоставляет возможность учитывать расходы и доходы субъекта. По характеру является важнейшим из первичных документов. При этом такая бумага предоставляется с информацией об операциях, произведенных как в наличной, так и безналичной форме. Отражается абсолютно все.
Обязательная информация
- номер расчетного счета;
- дата формирования самой бумаги;
- отчетный период, за который сформирован отчет;
- начальное и конечное сальдо, другими словами, баланс;
- зачисленные суммы денежных средств;
- расходные суммы.
- Дополнительно может указываться информация о том, кто сформировал документ: ФИО кассира, отделения.
Банк имеет возможность самостоятельно видоизменять внешний вид формы. Правда, образец выписки из банка по расчетному счету демонстрирует то, что в общем виде используется универсальный шаблон, понятный как составителю, так и получателю.
Многие пользователи, получая на руки выписку, говорят о том, что там нет последних операций. Такое может быть в том случае, если платеж осуществлен в тот же день, когда запрошена и выписка. С учетом того, что система может проводить операцию до 2-х дней, не все платежные операции найдут свое отражение. Особенно это актуально при проведении заселения через кассу отделений.
Кому может понадобиться?
Понадобиться может бумага как физическим, так и юридическим лицам. Но чаще всего пользуется спросом выписка именно среди компаний, поскольку она является первичным документом и необходима в качестве ведения самого бухгалтерского учета и корректного отражения расходов в налоговом учете.
Когда необходима выписка для обычных граждан:
- для получения визы и пересечения границы;
- для подтверждения конкретной операции, связанной с оплатой;
- для того, чтобы получить налоговый вычет за проведенные операции;
- для подтверждения понесенных расходов;
- для оформления кредита: помогает кредитному специалисту оценить платежеспособность потенциального заемщика.
Для юридических лиц спектр целей, для которых им нужна банковская выписка, огромен. Но все они связаны с подтверждением совершения определенных платежных или доходных операций. Очень часто бумага необходима для подтверждения факта формирования статусного капитала, резервного фонда и т.д.
Для чего необходима?
Для чего еще необходима:
- для подтверждения платежеспособности и стабильности деятельности;
- для проведения финансового анализа;
- для прогнозирования и составления разнообразных видов бюджета;
- для оформления кредита;
- для получения налоговых льгот, в том числе и по переходу на упрощенные формы налогообложения.
Целей может быть множество. Это не так важно. Документ, вне зависимости от цели использования, будет сформирован в едином формате. Никаких принципиальных отличий в обслуживании не будет.
Как получить?
Получить выписку может каждый желающий. Обусловлено это и многообразием способов, с помощью которых это можно сделать. В настоящий момент это можно реализовать с помощью таких способов:
- Получение в отделении банка.
- В онлайн-банкинге через Интернет.
- На электронную почту.
- Почтовым оператором.
Электронные выписки носят формальный характер. Они формируются самими пользователями банковской системой. Они могут в любой момент, зайдя в личный кабинет, сформировать выписку по каждому счету. Эта услуга бесплатна. Но важно: такой документ не несет юридической силы, то есть его нельзя использовать для подтверждения определенного статуса.
Бумажный вариант с печатью имеет юридическую силу. Но, как правило, в банке за такую услугу взимают плату. Она небольшая, 
но есть. Стоимость операции обусловлена тарифным планом клиента и политикой банка.
Для того, чтобы сотрудник компании предоставил услугу, ему необходимо удостовериться, что заявитель является собственником счетов. Поэтому при себе необходимо иметь паспорт.
Может быть ситуация, когда отделения банка нет, но документ с печатями необходим. В таком случае клиент может через личный кабинет заказать услугу доставки бумаги на дом или по указанному адресу. Возможно предоставление выписки на электронную почту.
Документальное оформление
Очень часто клиенты, получившие документ, не могут понять те сведения, которые представлены в документе. Для людей, не имеющих отношение к бухгалтерскому учету, проблемным остается понять, что такое дебет, кредит, сальдо на начало периода и сальдо на конец периода.
Справка формируется обычно таким образом:
- Сальдо на начало периода — это тот остаток средств на расчетном счете, который бал на начало формирования документа.
- Дебет — это колонка, в которой указывается приход, то есть зачисление денежных средств на счет. В колонке дебет дополнительно может быть указан корреспондирующий счет. Для владельца это никакой смысловой нагрузки не несет. Эта информация важна для бухгалтерского учета банка.
- Кредит — колонка, где указывается списание, то есть расход денежных средств.
- Сальдо на конец периода — это баланс на дату формирования остатка или на дату, которую указывает клиент. Сальдо на конец формируется по такой формуле: сальдо на начало периода + Дебет – Кредит.
Это те основные моменты, которые необходимо понимать. Все остальное не так важно.
Как должна выглядеть выписка?
Как уже было сказано, нет универсальной формы, которую обязаны использовать финансовые учреждения. Каждый банк использует свою форму, и она зависит от того, какую программу использует система.
Главное, чтобы такая форма была понятна как самому сотруднику, так и получателю. Но при этом в документе должны быть указаны обязательные реквизиты:
- номер расчетного счета;
- кому этот счет принадлежит;
- где открыт такой счет: в каком банке, отделении, юридический адрес отделения, реквизиты самого банка;
- сальдо на конец и начало отчетного периода;
- операции по дебету и кредиту;
- отчетный период и дата выдачи.
Пожалуй, это самые необходимые сведения для документа. Конечно, в нем можно встретить и другие реквизиты, но они не несут никакой смысловой нагрузки.
Обработка данных
По физическим лицам такие документы обрабатываются по мере предоставления в соответствующие органы. Банк является гарантом правдивости предоставленной информации. Запрос может обрабатываться столько, сколько это регламентировано законодательством.
На предприятии же все выписки обрабатывает бухгалтерия. Она должна не просто получить необходимую информацию, но и проверить наличие всех документов, подтверждающих движение денежных средств на расчетных счетах.
Стандартный процесс обработки данных выглядит таким образом:
- подбираются все платежные документы, которые обосновывают движение по счету;
- проверяется сумма в первичных документах и выписках;
- в случае обнаружения ошибки формируется запрос в банк на уточнение сведений;
- поиск источников допущения ошибки;
- проставление на документах, подтверждающих операции, номеров операций.
Это примерный алгоритм. Он может отличаться в каждом предприятии. Влияние имеют объемы операций, система бухгалтерского учета.
Срок хранения
Срок хранения таких бумаг в банке составляет 5 лет. В течение этого времени клиент компании может запросить документ за любой период. Поэтому, если Вам необходимо получить сведения за этот срок, то Вы с легкостью можете это сделать.
Относительно самих компаний, то они в большинстве своем хранят их тоже в течение 5 лет. Такой срок имеет рекомендательный характер. Но многие компании хранят документ в течение более долгого периода — 10 лет. Но правда целесообразность таких норм не совсем понятна.
Таким образом, банковская вписка — это документ, который помогает контролировать состояние счета как обычных граждан, так и компаний. Возможность отследить операции за продолжительный период времени, а также разнообразие способов формирования запросов на такую информацию делают услугу очень популярной. В настоящий момент спросом пользуются электронные выписки или получение информации в Интернет-банкинге.
